Оценка

(С)

Оценка действий и операций для доказательности фактов – совсем необязательная работа проверяющего специалиста для заказчика контрольного проекта, за исключением случаев, когда последний собирается использовать полученный от контролёра материал для предъявления всего выявленного конкретному должностному ответственному лицу, пусть даже и бывшему.

Надо иметь в виду, что проверка в рамках выполнения стандартных задач это одно. А вот проверка, проводимая в целях серьёзного наказания, освобождения, материального возмещения, передачи в соответствующие инстанции, в конце концов, привлечения к ответственности, это совершенно другое дело. Поэтому, для подобного рода заданий подбирается не обычный ревизор или аттестованный аудитор, умеющие просто проверять, а специалист с опытом оперирования злоупотреблениями и мошенничеством.

Именно такой высококлассный специалист уже в процессе выполняемой работы будет оценивать управленческие решения, исследовать хозяйственные действия, анализировать финансовые операции, изучать бухгалтерские документы в целях привязки всего этого к фактам нарушений, злоупотреблений и хищений, формируя тем самым, качественный доказательственный массив, так сказать, на будущее и для будущего [дела]. Всё упомянутое относится к третьей составной части нашего пакетного предложения: «Оценка действий и операций для доказательности фактов».